Saiba como o Fator R pode te ajudar a economizar em impostos!

Neste artigo, vamos desmistificar o Fator R, um tema que pode parecer complexo, mas que tem um impacto real no bolso de quem empreende.
Você vai entender, sem complicações, como essa ferramenta pode ser a chave para diminuir os impostos da sua empresa dentro do regime Simples Nacional.

O Fator R é um cálculo especial que se aplica às empresas brasileiras de pequeno e médio porte.

Ele é parte importante do Simples Nacional, um regime tributário que simplifica a arrecadação de impostos, permitindo o pagamento de várias taxas diferentes em uma única guia.

O ponto alto do Fator R é a possibilidade de reduzir o montante que sua empresa precisa desembolsar em impostos se você investe em uma folha de pagamento robusta, ou seja, se há um investimento significativo nos salários dos seus colaboradores.
Se você conseguir comprovar que 28% do que ganha é usado para pagar a sua equipe, seus impostos podem ser REDUZIDOS.
Além do benefício fiscal, o Fator R tem um propósito maior: incentivar a criação de mais empregos no país.

Acompanhe neste guia simples e descubra como o Fator R pode ser benéfico para o seu negócio e para o desenvolvimento econômico como um todo.

Por que o Fator R é importante no Simples Nacional?

O Simples Nacional é dividido em tabelas chamadas Anexos, que são como categorias com diferentes faixas de imposto.
O Fator R decide se uma empresa vai pagar impostos por uma tabela com taxas menores (Anexo III) ou maiores (Anexo V). E isso tudo depende de quanto ela gasta com a equipe comparado com o total que ela ganha.

Para ficar mais fácil entender como calcular o Fator R, é importante saber o que é o regime tributário do Simples Nacional, especialmente os detalhes dos anexos III e V. CLIQUE AQUI e acesse nosso artigo com todos os detalhes que você precisa saber!

O passo a passo para calcular o Fator R

Para calcular o Fator R, você precisa saber duas coisas: quanto a empresa faturou e quanto gastou com a equipe.
A equipe inclui salários, férias, 13º salário e também o dinheiro pago aos donos que trabalham lá, que se chama pró-labore.
Depois de somar esses gastos com a equipe, é só dividir pelo total que a empresa ganhou no mesmo período.

Fator R = Total da massa salarial/ Faturamento Bruto

• Faturamento: Some todas as receitas geradas pelo seu negócio durante um período específico. Isso pode incluir vendas de produtos ou serviços, receitas de afiliados, publicidade, entre outros.
• Total da massa salarial: Dentro da massa salarial estão inclusos a folha de pagamento (incluindo encargos trabalhistas); a quantia recolhida para fazer a contribuição previdenciária patronal e de FGTS; e o valor gasto com as retiradas de pró-labore, que é o salário dos sócios que atuam diretamente na empresa.
• Calcule o Fator R: Divida o total da massa salarial pelo total do faturamento para obter o "Fator R".
  

Um exemplo prático:
Imagine que sua empresa ganhou R$100.000 em seis meses.
Nesse tempo, ela gastou R$ 30.000 com a equipe.
Dividindo 30.000 por 100.000, o resultado é 0,30, ou seja, 30%.
Nesse caso, com 30%, a empresa pode pagar impostos usando a tabela do Anexo III do Simples Nacional, com taxas começando em 6%.

Mas fique atento!
Nem todas as empresas podem usar o Fator R.
Ele é para atividades que estão entre o Anexo III e Anexo V, como serviços de advocacia, contabilidade, tecnologia, consultorias, médicos, dentistas, e outras.

Fator R x Dropshipping

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O dropshipping é um modelo de negócio onde a loja intermedia a venda de produtos sem ter um estoque.
Para essas empresas, usar o Fator R é um pouco mais complicado porque ainda não existe uma Classificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE) específica para Dropshipping Internacional.
Portanto, é necessário que façamos uma análise minuciosa sobre as particularidades operacionais de Dropshipping para poder tributar.
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Se você faz Dropshipping, veja isso:
Se sua empresa de Dropshipping está registrada com o código de atividade 7490104, a princípio, ela pagaria 15,5% de imposto.
Mas se você conseguir comprovar que 28% ou mais do que ganha é usado para pagar a equipe, esse imposto pode ser reduzido para algo em torno de 6%, dependendo do faturamento total.
Então, a escolha entre os Anexos III e V é crucial para a sua estratégia fiscal no Dropshipping.

Conclusão:

Entender e usar o Fator R pode ser uma estratégia eficaz para reduzir a carga tributária da sua empresa.
É essencial dedicar um tempo para analisar as contas, verificar todos os gastos com a equipe e comparar com o faturamento.
Fazer essas contas com precisão pode significar uma economia significativa em impostos, dinheiro que pode ser reinvestido para o crescimento do seu negócio.

Se tudo isso parece complicado, não se preocupe!
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